2024 싱가포르 개인소득세(Personal Income Tax) 가이드

세금은 국민이 국가의 소득에 기여하는 방식으로 규제됩니다. 매년 세금을 납부해야 하며 싱가포르는 다른 국가들과 마찬가지로 법인소득세와 개인소득세를 갖춘 자체 세금제도를 운영합니다. 많은 기업가들이 싱가포르를 선호하는 이유 중 하나는 세계에서 가장 낮은 개인소득세율 때문입니다. 높은 세율은 개인이 작년에 번영했다는 증거이며, 동시에 가장 낮은 세율을 적용받을 수 있습니다. 개인소득세를 제때 납부하면 과태료가 부과되지 않습니다. 개인소득세 의무는 세법상 거주여부와 과세소득에 따라 결정됩니다. 개인에 대한 싱가포르 소득세의 몇 가지 주요 내용은 다음과 같습니다.

싱가포르 거주자를 위한 개인소득세

1. 소득세율: 싱가포르의 개인소득세율은 0%에서 시작하여 최대 22%까지입니다. 연소득이 S$22,000 이상인 개인은 싱가포르에 세금 신고가 의무이며 그 이하일 경우, 세금은 면제됩니다.

2. 세법상 거주자란?: 아래 사항에 해당하는 경우 세법상 거주자로 간주됩니다. 
   - 싱가포르인
   - 싱가포르 영주권자
   - 싱가포르에서 183일 이상 거주하거나 고용된 외국인으로서, 해당 연도의 소득 S$22,000 이상

싱가포르 비거주자를 위한 개인소득세

1. 싱가포르 비거주자란?: 과세연도에 싱가포르 거주일 또는 취업일이 183일 이하인 경우 비거주자로 인정됩니다.
2. 과세, 면세 조건:
   - 싱가포르 체류 기간이 1년 중 60일 이하인 경우, 서비스 소득에는 세금이 적용되지 않습니다. 회사의 이사(Director), 외국인 기술자 등의 전문가는 예외입니다.
   - 1년 중 61일 또는 182일 거주한 경우, 모든 소득은 과세대상이며 절세를 위한 지출과 보조금 신청이 가능합니다.

싱가포르 개인소득세 신고

1. 세금신고는 온라인 또는 이메일로 가능합니다.
2. 세금신고서 신청 후 적절한 양식을 받아볼 수 있습니다. 온라인 양식은 매년 3월 1일부터 이용할 수 있습니다.
3. 세금신고서 양식은 세법상 거주자(Form B1), 자영업자(Form B), 비거주자용(Form M)로 나뉩니다.
4. 5월에서 9월 사이에 NOA(Notice of Assessment) 또는 세금계산서를 받아볼 수 있으며 이를 통해 세금신고가 완료됩니다.
5. 세금계산서에는 납부해야 할 세금이 표시되며 오류 시 30일 이내에 IRAS에 통보해야 합니다.
6. 세무당국과 협의한 내용이 있더라도 NOA 수령일로부터 30일 이내에 세금을 모두 납부해야 합니다.
7. 세금신고 기한을 준수하지 못한 경우, 처벌이 있을 수 있습니다.

싱가포르 고용자들을 위한 세금 혜택

세금은 대체로 싱가포르에서 벌어들인 모든 고용 소득에 적용됩니다. 세금 혜택에는 주거 및 숙박비용, 차량 관련 비용, 의료비용 등이 포함될 수 있습니다.

국외 원천소득의 싱가포르 과세여부

2004년 1월 1일부터 싱가포르에서 수령한 국외 원천소득에는 세금이 부과되지 않습니다. 그러나 일부 예외가 있습니다.

자본세

싱가포르는 자본이익에 대해 세금을 부과하지 않습니다.

요약

싱가포르는 기업들에게 친화적이고 경쟁력 있는 국가로 인정받고 있습니다. 이러한 명성을 쌓은 배경에는 세금제도가 큰 역할을 합니다. 개인소득세율이 세계에서 최저 수준에 속하는 싱가포르는 세금과 세율, 그리고 세금 환급 등이 거주 상

태에 따라 달라지는 특징을 가지고 있습니다. 비즈니스를 잘 운영하기 위해서는 싱가포르 세무 전문가들의 조언을 받아 절세전략을 세우고, 세금 신고를 보다 간편하게 처리하는 것이 중요합니다. 저희 피어슨파트너스는 여러분의 세금 문제에 대한 자세한 상담을 제공해 드립니다. 언제든지 연락주세요.