Mở rộng sang Hàn Quốc mở ra cánh cửa đến một trong những thị trường tiên tiến và sinh lợi nhất châu Á. Tuy nhiên, thành công không chỉ đơn thuần dựa vào việc đăng ký doanh nghiệp và tuyển dụng nhân viên. Hiểu rõ hệ thống thuế của Hàn Quốc là yếu tố thiết yếu để tăng trưởng bền vững và tuân thủ pháp luật.
Tài liệu này nêu bật những nghĩa vụ thuế quan trọng mà các công ty nước ngoài phải đối mặt khi mở rộng sang Hàn Quốc, cùng với các mẹo thực tiễn để quản lý hiệu quả.
Các công ty tại Hàn Quốc, bao gồm cả doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, chịu mức thuế suất thu nhập doanh nghiệp lũy tiến:
9% đối với thu nhập chịu thuế đến 200 triệu KRW
19% đối với 200 triệu – 20 tỷ KRW
21% đối với 20 tỷ – 300 tỷ KRW
24% đối với thu nhập trên 300 tỷ KRW
Ngoài ra, còn có thuế thu nhập địa phương bằng 10% số thuế doanh nghiệp, đưa mức thuế suất cao nhất lên khoảng 26,4%.
Mức thuế suất chuẩn: 10% đối với hầu hết hàng hóa và dịch vụ.
Doanh nghiệp phải đăng ký VAT với Cơ quan Thuế Quốc gia (NTS) sau khi thành lập.
Khai báo: Tờ khai VAT được nộp hàng quý, và thuế VAT đầu vào thường có thể được khấu trừ vào VAT đầu ra.
Các công ty nước ngoài thực hiện thanh toán xuyên biên giới cần lưu ý:
Cổ tức: 20% (cộng 2% phụ thu địa phương), có thể giảm theo hiệp định thuế.
Lãi vay và tiền bản quyền: 20% (cộng 2% phụ thu địa phương), mức hiệp định có thể áp dụng.
👉 Mẹo: Luôn kiểm tra các hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTTs). Hàn Quốc đã ký hơn 90 hiệp định.
Các công ty có giao dịch xuyên biên giới phải tuân thủ nguyên tắc giá thị trường (arm’s length).
Cần có tài liệu chứng minh các giao dịch giữa các công ty liên kết phản ánh giá thị trường.
Không tuân thủ có thể dẫn đến điều chỉnh thuế và phạt.
Người sử dụng lao động chịu trách nhiệm khấu trừ thuế thu nhập cá nhân và đóng góp an sinh xã hội cho nhân viên.
Thuế thu nhập cá nhân: Thuế suất lũy tiến từ 6% đến 45%, cộng phụ thu địa phương.
Đóng góp bảo hiểm xã hội: Người sử dụng lao động và nhân viên cùng chia sẻ chi phí cho 4 chương trình bắt buộc (Quỹ Hưu trí Quốc gia, Bảo hiểm Y tế Quốc gia, Bảo hiểm Việc làm, Bảo hiểm Tai nạn Lao động).
Hàn Quốc cung cấp nhiều ưu đãi để khuyến khích đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI):
Miễn/giảm thuế cho các ngành công nghệ cao hoặc chiến lược (theo điều kiện).
Ưu đãi khu vực cho đầu tư tại khu kinh tế tự do (FEZs).
Tín dụng thuế R&D cho doanh nghiệp tập trung vào công nghệ và đổi mới.
Thuế thu nhập doanh nghiệp: Nộp hàng năm, trong vòng 3 tháng sau khi kết thúc năm tài chính.
VAT: Nộp hàng quý.
Thuế khấu trừ tại nguồn: Nộp hàng tháng hoặc hàng quý, tùy theo loại thanh toán.
👉 Mẹo: Nộp chậm có thể bị phạt tới 20% số thuế phải nộp, cộng lãi suất.
Hệ thống thuế Hàn Quốc minh bạch và có cấu trúc rõ ràng, nhưng việc xử lý mà không có chuyên môn địa phương có thể khó khăn. Từ thuế doanh nghiệp, VAT, tiền lương cho đến giá chuyển nhượng, mỗi bước đều đòi hỏi sự chính xác và tuân thủ.
Tại Pearson & Partners Korea, chúng tôi hỗ trợ các công ty nước ngoài mở rộng tự tin bằng cách quản lý đăng ký thuế, tuân thủ và báo cáo liên tục. Dù bạn thành lập công ty con hay sử dụng Dịch vụ Nhà tuyển dụng Ủy quyền (EOR), đội ngũ chúng tôi đảm bảo doanh nghiệp luôn tuân thủ và tối ưu cho tăng trưởng.
📞 Sẵn sàng mở rộng sang Hàn Quốc với sự tự tin?
Đặt lịch tư vấn miễn phí ngay hôm nay để được hướng dẫn toàn diện về đăng ký và tuân thủ thuế.
👉 Để có cái nhìn tổng quan hơn, vui lòng tham khảo Hướng dẫn Trụ cột Mở rộng Kinh doanh tại Hàn Quốc.
👉 Để biết thêm về Đăng ký Kinh doanh tại Singapore, vui lòng nhấp vào đây.
#MởRộngKinhDoanhHànQuốc #ThuếHànQuốc #KinhDoanhTạiHànQuốc #DoanhNghiệpTạiHànQuốc #GiaNhậpThịTrườngHànQuốc #MởRộngToànCầu #KinhDoanhChâuÁ #KinhDoanhQuốcTế #TuânThủTạiHànQuốc #ĐầuTưTrựcTiếpNướcNgoàiHànQuốc #TăngTrưởngDoanhNghiệp #PearsonAndPartnersKorea